Установка ставки НДС для УСН

С 1 января 2025 года предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН) должны платить налог на добавленную стоимость (НДС). Подробнее о налоге см. в статье Методические рекомендации по НДС для УСН.

 Ставка налога зависит от следующих условий:

• если налогооблагаемый доход меньше 60 млн. рублей в год, то предприниматель освобождается от уплаты НДС;
• если налогооблагаемый доход больше 60 млн. рублей и меньше 250 млн. рублей в год, то предприниматель может применять ставку НДС 5%;
• если налогооблагаемый доход больше 250 млн. рублей и меньше 450 млн. рублей в год, то предприниматель может применять ставку НДС 7%;
• если налогооблагаемый доход больше 450 млн. рублей в год, то предприниматель должен применять ставку НДС 20%;
• предприниматель добровольно может выбрать применение ставки 20% при любом уровне дохода.

BILLmanager позволяет настроить правило, по которому ставка НДС будет подставляться в документы, которыми компания обменивается с клиентами (УПД, акты выполненных работ и т.д.). В BILLmanager недостаточно данных, чтобы рассчитать налогооблагаемый доход. Поэтому отслеживать момент, когда необходимо поменять ставку НДС, пользователям нужно самостоятельно или в сторонней учётной системе.

Настройка правила для НДС

Чтобы вручную изменить настройку правил налогообложения, в левом меню перейдите в раздел Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги →  выберите правило → кнопка Изменить. Подробнее о настройке правил налогообложения см. в статье Налоги. 

Настройка правил налогообложения

Переход на новые ставки должен осуществляться по следующим правилам:

• Если в прошлом году налогооблагаемый доход компании на УСН был меньше 60 млн. рублей, компания освобождается от уплаты НДС и правило налогообложения создавать не нужно.
• Если налогооблагаемый доход превысил 60 млн. руб, то переход на ставку 5% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 60 млн. рублей в феврале. Тогда начать применять ставку 5% нужно с 1 марта.
  
  Пример настройки правил для перехода на налоговую ставку 5% с 01.03.2025 г.

  1. В левом меню перейдите в раздел Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги →  кнопка Создать.
     
  2. Выберите Компанию.
  3. Выберите Страну плательщика.
  4. Укажите Ставку налога 5%. 
     
  5. Выберите Часовой пояс, по которому BILLmanager будет определять дату начала и окончания действия правила. 
  6. В поле Дата начала укажите "01.03.2025 00:00:00".
  7. Поле Дата окончания оставьте пустым — правило будет действовать всё время после даты начала.
• Если налогооблагаемый доход превысил 250 млн. руб, то переход на ставку 7% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 250 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 7% нужно с 1 сентября.
• Если налогооблагаемый доход превысил 450 млн. руб, то переход на ставку 20% нужно осуществить в текущем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 450 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 20% нужно начать с 1 августа.
• Если компания решила сразу применять ставку 20%, администратору BILLmanager необходимо вручную настроить правило в разделе Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги.
  

Установленная в правиле ставка будет подставляться в акты выполненных работ. 

Пример компании с разной ставкой налогообложения по периодам